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　　第1题 单选题股权投资基金管理人应当于每个会计年度结束后的（ ）个月内，向中国证券投资基金业协会报送经会计师事务所审计的年度财务报告和所管理股权投资基金年度投资运作基 本情况。A.1B.2C.3D.4 【解析】 正确答案：D。股权投资基金管理人应当于每个会计 年度结束后的4个月内，向中国证券投资基金业 协会报送经会计师事务所审计的年度财务报告和 所管理股权投资基金年度投资运作基本情况。服务机构应当在每个季度结束之日起15个工作日内向基金业协会报送服务业务情况表，每个年度结束之日起3个月内向基金业协会报送运营情况报告。服务机构应当在每个年度结束之日起四个月内向基金业协会报送审计报告。服务机构的注册资本、注册地址、法定代表人、分管基金服务业务的高级管理人员等重大信息发生变更的，应当自变更之日起10个工作日内向基金业协会更新登记信息。 第2题 单选题关于股权投资基金的投资对象，私人股权不包括（ ）。A.上市企业公开发行和交易的普通股B.未上市企业股权C.上市企业非公开发行和交易的依法可转换为普通股的可转换债券D.上市企业非公开发行和交易的依法可转换为普通股的优先股 【解析】 正确答案：A。私人股权即非公开发行和交易的股 权，包括未上市企业和上市企业非公开发行和交 易的普通股、可转换为普通股的优先股和可转换 债券。 第3题 单选题股权分置改革新老划断后，凡在境内证券市场首次公开发行股票并上市的含国有股的股份 有限公司，除国务院另有规定的，均须按首次公开发行时实际发行股份数量的（ ），将股份有限公司部分国有股转由社保基金会持有，国有股东持股数量少于应转持股份数量 的，按实际持股数量转持。A.10%B.15%C.20%D.25% 【解析】 正确答案：A。股份分置改革新老划断后，凡在境内 证券市场首次公开发行股票并上市的含国有股的 股份有限公司，除国务院另有规定的，均须按首次 公开发行时实际发行股份数量的10%，将股份有 限公司部分国有股转由社保基金会持有，国有股 东持股数量少于应转持股份数量的，按实际持股 数量转持。 第4题 单选题某基金于2016年1月1日对a公司投资人民币100万元，获得a公司20%股权份额。于2017年12月31日通过转让所持有的全部a公司股权获得转让价款人民币144万元，在持 有a公司股份的期间，a公司未进行股利分配，在不考虑税费的情况下，该基金对a公司的 投资实现的内部收益率为（ ）。A.30%B.20%C.10%D.40% 【解析】 正确答案：B。由内部收益率的定义可知，100 = 144/（1 +r）2,内部收益率 r = 20%。 第5题 单选题对股权投资基金的业绩进行比较时，除了考虑投资领域的差异外，还应考虑时间因素，下列关于对时间因素进行考虑吋，说法正确的是（ ）。A.设立时点和到期日都相近B.设立时间相同、到期日不同C.设立时间不同，但到期日相同D.设立日期和到期日都不同 【解析】 正确答案：A。对股权投资基金的业绩进行比较时应考虑两方面的时间因素：（1）基金设立的时间应尽量接近。（2）业绩评价的时间应尽量统一。 第6题 单选题关于股权投资基金的财务保管和基金托管，下列表述错误的是（ ）。A.通常由基金投资者和基金管理人约定是否进行托管B.管理人和托管人对投资者同时承担双重受托责任C.基金财产保管机构作为基金管理人的代理人，对基金财产承担保管责任D.基金财产保管机构成为基金当事人，对基金财产承担相关责任 【解析】 正确答案：D。基金资产保管机构作为基金管理人的 代理人，对基金资产承担保管责任，而非当事人、 第7题 单选题某股权投资基金管理人拟将基金估值核算业务进行外包，应考虑的事项包括（ ）。Ⅰ.该项业务外包是否符合风险管理制度Ⅱ.该项业务外包可否免除基金管理人的责任Ⅲ.外包机构是否存在与估值核算相冲突的业务Ⅳ.外包机构是否采取了有效的隔离措施A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【解析】 正确答案：A。股权投资基金管理人开展业务外包应 制定相应的风险管理框架及制度。股权投资基金 管理人根据审慎经营原则制订其业务外包实施规 划，确定与其经营水平相适宜的外包活动范围。 股权投资基金管理人应建立健全外包业务控制， 并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。 在开展业务外包的各个阶段，关注外包机构是否 存在与外包服务相冲突的业务，以及外包机构是 否采取了有效的隔离措施 第8题 单选题根据《企业所得税法实施条例》，创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其（ ）的70%在股权持有满2年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。A.净利润B.投资额C.总资产D.净资产 【解析】 正确答案：B。在税收支持方面，2007年2月，《财政 部、国家税务总局关于促进创业投资企业发展有 关税收政策的通知》发布，通知明确，创业投资企 业采取股权投资方式投资于未上市中小高新技术 企业2年以上（含2年），凡符合条件的，可按其对中小高新技术企业投资额的70%抵扣该创业投资企业的应纳税所得额 第9题 单选题下列关于非上市股权转让的说法中，正确的是（ ）。A.非上市股权转让原则上均需通过产权市场公开进行B.有限责任公司的外部转让一般需要经其他股东过三分之二同意，且其他股东放弃优先 购买权C.对目标公司的尽职调查通常由转让方自行完成D.股权转让协议签署后，目标公司应向受让方签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册 【解析】 正确答案：D。股权转让协议签署后，目标公司应当 根据所转让股权的数量，注销或变更转让方的出 资证明书，向受让方签发出资证明书，并相应修改 公司章程和股东名册中的相关内容。 第10题 单选题股权投资协议中，关于排他性条款错误的是（ ）。A.在排他性条款结束日期后，融资方可以拒绝现有投资方，与其他投资方达成交易意向B.一般是投资方单边选择权的条款C.在规定时间内，投资方有权决定是否投资D.排他期内，融资方不能与其他投资方洽谈，但融资方子公司可以与其他投资方洽谈融资 【解析】 正确答案：D。排他性条款通常是投资框架协议中的 条款，它要求目标公司现任股东及其任何任职职 员、董事、财务顾问、经纪人或代表公司行事的人 在约定的排他期内不得与其他投资机构进行接 触，从而保证双方的时间和经济效率。 第11题 单选题下列经营范围中，不包含股权投资基金管理人应当禁止的经营范围的选项是（ ）。A.投资管理、P2P业