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　　PAGE 第 PAGE 8 页 共 NUMPAGES 8 页 企业需要准备的资料一览表 日期 11月13日 被审计单位名称: xx集团 编制 会计报表截止日: 复核 标注：A风控 B财务 C人资 D行政 E企划 F集团 G快线 H物流金融 I 运营规划 J迅达、北京分公司 K快运（xx） 以下内容根据英文代码区分各部门 序 资 料 名 称 及 内 容 收集 完成 不相关/ 号 没有 请提供下列资料： 备注：a 与财务相关资料请提供公司（2013年、2014年及2015年近期时点数） b 相关调查表见附件 c 如有电子版本请提供电子附件 一、 基本资料（包括下属子公司和分公司） A 政府批准文件、批准证书、营业执照复印件，如进行变更的，再提供变更的政府批准文件、批准证书、营业执照复印件； A 公司合同、协议、章程；包括所有修正或补充的合同、协议、章程； E 被审计单位基本概况表； A 简述公司自成立到现在的简史，主要下属公司的收购和出售，新业务的开办计划，重要客户和市场的开发，近期的经营计划； A 简述同行业竞争对手的概况和他们所采用的经营策略； 组织机构及管理人员结构资料: D 企业内部组织结构图; C 公司主要管理人员及董事会成员简介（姓名、年龄、职位、工作年限、经历、专业资质、加入公司年限、报酬方式）; B 会计与财务部门人员与结构图。 A 投资结构图，并注明各独立法人公司、所占股权百分比、及成立地点； A 请指出其他未在集团组织结构图显示的集团单位，比如合营合作公司、投资、关联方等。 (八) 企业内部控制制度: F 请总结在监控业务方面的政策和操作，包括利润控制,营运资本需求，业绩表现与预期的差异分析; F 请总结现金流管理的政策和程序， 包括外币兑换政策（如有）； F 请详述收入确认，收入回扣和收入折扣的政策； （待续） 企业需要准备的资料一览表（续） 序 资 料 名 称 及 内 容 收集 完成 不相关/ 号 没有 G 请详述公司对客户的信用授予、发票开具、及款项回笼的程序详情； B 请详述固定资产跌价准备的会计政策； B 审计师发表的管理意见书/内部控制报告的复印件； B 请提供重要会计估计的制定方法（如坏帐准备、存货跌价准备以及预提费用等）； B 目前正在使用的会计系统（软件）以及财务报表生成的基础； B 请描述一下会计政策：费用资本化、折旧及摊销、资产及投资的重估值、确认收入； B 企业内部会计制度和财务制度; 成本核算制度; 财产保管责任制度; 费用开支报销与控制制度; B 会计政策和财务制度调查表; 内部控制制度调查问卷; (九) 重要税务资料: A 税务登记证复印件; B 所有税金的纳税申报表复印件; B 所有税金的次月缴款书复印件;2013,2104 B 税务部门的税务鉴定等文件; B 享受税收优惠相关政策及批文； (十) 重要会议纪要、决议等文件: A 股东大会决议文件; A 董事会决议、会议纪要; A 其他重要会议文件。 二、 报表及有关资料 B 资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表（合并、母公司及各个单体） B 每个部门自成立开始至最近期的内部财务报表(包括利润表、资产负债表、现金流量表)。每个报表应该包括单独的营业额、直接营运成本及间接营运成本数字(不包含总部分摊费用) （待续） 企业需要准备的资料一览表（续） 序 资 料 名 称 及 内 容 收集 完成 不相关/ 号 没有 B 各期末总分类帐户余额试算平衡表 B 对外投资占股超过50%的子公司的各期会计报表； B 资产负债表各项目期末余额明细表； B 损益表各项目本期发生额明细表； B 历年审计报告（包括子公司）； B 历次验资报告（包括子公司）； B 历次评估报告（包括子公司）； 三、 资产负债表各项目明细表提供协助事项 (一) 货币资金: B 存款及借款银行的全称、帐号、金额、地址、邮码； B 银行对帐单复印件及银行存款余额调节表； B 管理层对每月现金流量及营运资金需求的估计； B 详述所有现金使用的限制，如：用于贷款抵押的现金。 (二) 债权与债务: B 金额重大、帐龄较长的应收、应付款项的对方单位全称、金额、详细地址、邮码、联系人名； B 应收帐款、预付帐款、其他应收款、应付账款帐龄分析表 F 管理层对重大过期余额的可收回性的评估；截至2014年最近期末重大过期款项的偿还情况； B 坏帐准备计提政策的详细资料； B 过去两年实际坏帐冲销的详细资料； B 预收款的情况（客户是否需要预付款，预付款的比例等） A 与主要供货商(包括关连方)签订的合约，重点指出信用条款/限额、折扣、付款条款、财务安排、大批采购及生产加工 A 提供重大的采购协约（包括书面和口头的合约） （待续） 企业需要准备的资料一览表（续） 序 资 料 名 称 及 内 容 收集 完成 不相关/ 号 没有 B 预付款的情况（采购是否需要预付款，预付款的比例等） (三) 预提费用: B 按类别分类的分析； B 详述确保每月所有预提全部入帐的措施； B 主要准备项目的明细； (五) 长、短期投资: A 股权性长期投资的合同、验资报告、出资证明书等文件; A 债权性长、短投资的所有权文件复印件。 (六) 固定资产、在建工程与无形资产: B 所有固定资产的清单。提供每个固定资产项目的购买日期、投产日期、可使用年限、原始成本、每年折旧额、累计折旧及残值； B 按类别进行的成本及累计折旧的分析； （待续） 企业需要准备的资料一览表（续） 序 资 料 名 称 及 内 容 收集 完成 不相关/ 号 没有 B 2013,2014及2015年新增和报废的固定资产清单； I 所有车间或生产线的生产能力和使用情况； H 以融资租赁或一般租赁形式租用的设施与设备的清单。提供租赁承担的详情，包括每年租金、年期、承租单位、续约权等； B 最近一次对陈旧/闲置资产的审核报告； B 最近期的账面记录与实际固定资产实际盘点结果的调整情况 B 过去两年任何资产永久性减值的冲销详情 B 修理及维护费的详细资料，及资本化政策 B 最近期外部独立评估报告 F 详述资本支出的承诺（包括支出性质， 金额，合约双方， 付款方式 和时限）， 指出其承诺是否已获批准并已签订合同，或已获批准但尚未签订合同 A 土地使用权证复印件; A 房屋所有权证复印件; A 车辆行驶证复印件; B 大型生产设备、仪器、办公设备等购货发票复印件； B 出租固定资产或租入固定资产的合同复印件; B 在建工程施工、发包等合约复印件； B 在建工程的详细资料，包括预计完工日期及完成有关工程所需额外开支； B 详列主要在建工程项目预计可带来的设计生产能力的提高； F 请详述全部资本承诺合同细则，明确指出性质，金额，合同双方，付款方式即时限，是否已签订书面合同； B 在建工程竣工决算复印件； H 资产对外抵押的合同等法律性文件复印件； H 上述相关资产的保险情况及保险单； A 专利、专有技术、商标等相关证书。 (六) 长、短期借款 H 借款合同的复印件及有关批准证书; （待续） 企业需要准备的资料一览